Mercati dei capitali e IPO
Riconciliare proprietà, dati finanziari, approvazioni e informative prima di fissare il calendario dell’offerta.
Preparare un fascicolo probatorio
Una verifica di preparazione alla quotazione parte dall’emittente, dall’offerta proposta e dal mercato, non da una data di quotazione promessa. Riconciliare il libro soci, gli atti costitutivi, le deliberazioni consiliari, i finanziamenti, i bilanci sottoposti a revisione contabile e i contratti rilevanti. Per ogni affermazione destinata al pubblico indicate un documento originale datato e un revisore; segnalare i fatti ancora controversi o non verificati invece di lasciarli confluire acriticamente in una presentazione per gli investitori.
Governance e informativa
Verificare i diritti connessi alle azioni, i cambiamenti di controllo, le operazioni con parti correlate, i conflitti di interesse e chi può approvare le informative. I revisori delle funzioni finanza, operativa e legale devono lavorare sulla stessa bozza controllata. Mantenere una cronologia delle versioni del prospetto e degli allegati, così che una successiva modifica di un contratto con un cliente, di una previsione o di una condizione di finanziamento possa essere ricondotta alla relativa affermazione e descrizione del rischio.
Pianificare la via al mercato
Mappare la struttura societaria dell’emittente, gli advisor, le approvazioni necessarie e le verifiche ancora aperte prima di considerare definitivo il calendario della domanda. Il mercato e l’autorità effettivamente competenti fissano le regole vigenti in materia di offerta, informativa e deposito. Se l’emittente o gli asset si estendono oltre confine, consulenti locali devono verificare ciascun segmento, anziché trapiantare una checklist per la quotazione da un altro paese.
Letture correlate
Usare la checklist per la preparazione alla quotazione in Kuwait per raccogliere la documentazione. Proprietà e approvazioni possono richiedere anche una consulenza di corporate governance, mentre debiti e garanzie richiedono una revisione finanziaria.
Questa pagina offre informazioni generali, non un’assicurazione di idoneità, approvazione o quotazione.