Экономические преступления и противодействие коррупции
Сохраните записи, отделите утверждения от фактов и определите рамки независимой проверки. Ограничьте распространение кругом лиц, которым нужно действовать.
Сообщение о нарушении — еще не установленный факт
Зафиксируйте, когда поступила информация, кто ее сообщил и какие факты известны. Разделите утверждение, доказательства, альтернативные объяснения и вопросы без ответа. Ограничьте распространение кругом лиц, которым нужно действовать. Не обещайте исход или абсолютную конфиденциальность, которые процесс может не обеспечить.
Сохраните записи до интервью
Сохраните оригиналы договоров, согласований, счетов, банковских записей, сообщений и журналов доступа. Документируйте, кто копировал материалы, когда и зачем. Ограничьте сбор рамками вопроса; не включайте не относящиеся к делу личные записи в общую папку. Не изменяйте файлы и не просите сотрудников согласовывать показания. Сохраняйте и доказательства, которые могут опровергнуть утверждение, а не только подтверждающие.
Разделите проверяющих и принимающих решения
Выявите конфликты до назначения проверяющих и лиц, принимающих решения. Тот, кто согласовал оспариваемый платеж, не должен быть его единственным проверяющим. Сравните счет с разрешением, выполненной работой и изменениями объема. Планируйте беседы и доступ к персональным сведениям с учетом местных трудовых обязанностей и обязанностей по конфиденциальности.
Задокументируйте вывод и устранение недостатков контроля
Зафиксируйте, что было проверено, что остается неясным, кто решил дальнейшие шаги и кто может видеть результат. Исправление слабого процесса согласования не обязательно означает, что имело место правонарушение. Оставьте исходную запись нетронутой, обновите меры контроля на будущее и проверьте более позднюю операцию. Юрист в соответствующей юрисдикции должен оценить обязанности уведомления, адвокатскую тайну (привилегию) и любое внешнее заявление до действий.
Материалы по теме
Наше руководство по внутренней проверке в Кувейте начинается с сохранения. О более широких контролях см. соответствие и регулирование; об оспариваемом требовании см. разрешение споров.
Материал носит общий характер и не является выводом или консультацией по конкретному утверждению.