梳理埃及合规控制的实际运作
选一笔真实的合同批准或费用支出，对照现行制度与实际步骤。谁核查了交易对方、签署、付款并保存记录？如果实际流程跳过批准，应先判断需改的是控制措施还是系统，而不是再增加几页制度。沿着申请、尽调、授权、发票、付款和归档逐步追踪。比较制度中的批准限额与实际系统里的人员和权限；绕开系统的例外应有独立解释和批准记录。
指定问题上报职责并检查冲突
保留注明日期的制度版本、培训及例外记录。明确谁接收疑虑、谁可调查，以及本人涉事时谁应回避。保护机密资料并保留原件。在核实事实之前，不要将疑虑视为不当行为。分别安排受理、调查和决策职责。调查人应记录疑虑、原始资料、访问限制、临时防范措施及每次访谈的原因。在指派曾批准被审查交易的人员参与调查前，应先核查利益冲突。
按具体事件核查适用义务
涉及员工、客户或监管机构的疑虑，可能带来不同问题。在访谈、发出通知或公开声明之前，请具备埃及资格的顾问核查该具体活动适用的现行义务。记录谁接触了资料，以及每项决定作出的原因。先明确实体、行业、交易方及活动，再判断适用规则或主管机关。写明需要当地意见的问题及可能受到影响的期限。限制个人信息的访问，避免在内部大范围传播未经证实的指控。
保留原始记录，跟进整改结果
记录调查结论、仍不确定的事项、整改负责人及复验日期。签收确认不能证明采购或付款控制真正有效。从申请、批准到付款再抽查一笔交易，并将初始证据与新程序分别保存。测试修订流程能否发现原有故障，而非只看员工是否参加培训。保留例外事项台账，注明负责人及事项已处理完毕的证据，安排另一位审查者可以重做的后续抽样。
审查证据包
- 收集现行制度及一笔注明日期、含批准记录的样本交易。
- 记录每个步骤涉及的人、系统和例外。
- 将疑虑受理、事实调查与决定分开，并限制资料访问。
- 记录整改措施、负责人及复验日期。