Una empresa en Kuwait que recibe una alerta creíble sobre soborno, enriquecimiento injustificado o abuso de un cargo público se enfrenta a dos preguntas a la vez: qué debe denunciarse y cómo averiguar los hechos sin empeorar su posición. Las respuestas están en dos sitios. El Código Penal, Ley n.º 16 de 1960 modificada por la Ley n.º 31 de 1970, define los delitos de soborno. La Ley Anticorrupción, Ley n.º 2 de 2016, creó la Autoridad Anticorrupción (Nazaha), fijó un deber de denuncia, protege a los denunciantes y regula la declaración patrimonial de los funcionarios. Este artículo expone cómo lee nuestra oficina de Kuwait ambas normas cuando un cliente abre una investigación interna y dónde están los límites de la confidencialidad.
El marco: soborno en el Código Penal y la Ley Anticorrupción
El soborno en Kuwait es materia del Código Penal. Los artículos 35 a 41, añadidos por la Ley n.º 31 de 1970, cubren la solicitud, aceptación, oferta y entrega de un soborno, el papel del intermediario y la tentativa. El artículo 35 fija el delito principal, con prisión de hasta diez años y multa de hasta el doble del valor del soborno, según el resumen de la guía de DLA Piper sobre Kuwait. El artículo 22 de la Ley n.º 2 de 2016 enumera después los delitos que cuentan como corrupción, y el punto 2 de esa lista son los delitos de soborno y abuso de poder de la Ley n.º 31 de 1970.
El mismo artículo 22 enumera otros delitos que una revisión empresarial puede tocar: delitos contra los fondos públicos según la Ley n.º 1 de 1993, blanqueo de capitales según la Ley n.º 106 de 2013, falsedad, evasión aduanera y fiscal, delitos de la ley de competencia y enriquecimiento ilícito. El Decreto-ley n.º 69 de 2025 modificó la Ley n.º 2 de 2016 y amplió su alcance. Antes de aconsejar comprobamos el texto vigente, porque revisamos el texto inglés de 2016 y resúmenes secundarios de la reforma de 2025.
Qué es un soborno y quién puede responder (Código Penal, artículos 35 a 41)
Un soborno es cualquier promesa, dádiva o beneficio, material o no, destinado a inducir o recompensar a un funcionario público por el ejercicio indebido de una función. El delito abarca pagos directos e indirectos y alcanza a quien da, al funcionario que recibe y al intermediario, como establecen los artículos 35 y 39. Los pagos de facilitación no quedan exentos. Un pago pequeño para acelerar un trámite administrativo rutinario puede ser soborno, sea cual sea su cuantía, según los resúmenes revisados.
El soborno entre empresas privadas no entra en los artículos de soborno del Código Penal. Aun así, puede convertirse en un asunto de corrupción si la conducta encaja en otro delito del artículo 22 de la Ley n.º 2 de 2016, como uno de competencia o fiscal. Las sociedades, los directivos, los agentes y los intermediarios pueden ser procesados. En un grupo cuya matriz está fuera de Kuwait, miramos quién decidió, quién pagó y a través de quién, porque esos hechos determinan quién está expuesto.
El deber de denuncia (Ley n.º 2 de 2016, artículos 20, 37 y 45)
El artículo 20 dispone que quien tenga conocimiento de un delito de corrupción debe denunciarlo a la Autoridad o al órgano competente y aportar la información que tenga, respetando la intimidad, el honor y la dignidad de las personas. El artículo 37 reitera que denunciar es un deber de toda persona. El artículo 45 castiga el incumplimiento del artículo 20 con prisión de hasta un año o una multa de 500 a 3.000 dinares kuwaitíes, y no se aplica al cónyuge, ascendientes ni descendientes de la persona afectada.
Este deber cambia la forma de llevar una investigación interna. Una empresa que encuentra indicios creíbles de un delito de corrupción no debe tratar el expediente como un asunto privado que se resuelve en silencio. La investigación debe diseñarse para que la decisión de denunciar pueda tomarse pronto, sobre hechos, por las personas adecuadas y con asesoramiento. Asignamos cada preocupación a los delitos del artículo 22 y anotamos quién sabía qué y cuándo, porque el momento de la denuncia importa para las defensas que se tratan más abajo.
Las facultades de la Autoridad y su deber de cooperar (artículos 24 a 29)
Según el artículo 24, la Autoridad, cuando sospecha un delito de corrupción, puede recabar información, acceder a los registros, papeles y documentos relacionados y remitir el asunto a los órganos judiciales competentes. El artículo 25 le permite citar a cualquier persona vinculada con el delito para oír su testimonio. El artículo 27 atribuye a la Fiscalía la competencia exclusiva para investigar, resolver y perseguir los delitos de la ley.
El artículo 26 prohíbe a cualquier organismo público o privado y a cualquier persona negarse, sin justificación legal, a facilitar a la Autoridad registros, documentos o información útiles para la denuncia de la corrupción, y obstaculizar su labor. El incumplimiento se castiga por el artículo 45 con prisión de hasta tres años y multa de 2.000 a 10.000 dinares, o una de las dos penas. Una investigación interna debe, por tanto, mantener intactos los originales. Borrar mensajes, reescribir actas o mover archivos tras surgir una preocupación puede crear un delito distinto.
Protección del denunciante (artículos 37 a 43, 51 a 53)
El artículo 38 condiciona la protección a que el denunciante tenga indicios serios que justifiquen su creencia en la veracidad de la denuncia. El artículo 40 concede protección desde el momento de la denuncia y la extiende, cuando es necesario, al cónyuge, familiares y personas estrechamente vinculadas. El artículo 41 describe la protección personal, administrativa y laboral, incluida la continuidad del salario y los derechos, y la protección jurídica frente a acciones penales, civiles y disciplinarias cuando se cumplen las condiciones del artículo 38. El artículo 43 prevé una indemnización a cargo del Estado.
Tres sanciones protegen el sistema. El artículo 51 castiga revelar la identidad o el domicilio de un denunciante con prisión de hasta tres años y multa de 1.000 a 5.000 dinares, o una de ellas. El artículo 52 declara nula la medida administrativa adoptada contra un denunciante por denunciar y expone al funcionario a sanción disciplinaria. El artículo 53 castiga al denunciante que da a sabiendas información falsa o engañosa. En la práctica, el empleador debe mantener confidencial la identidad de quien denuncia internamente, evitar cualquier medida adversa vinculada a la denuncia y documentar los motivos de cualquier decisión laboral ajena a ella.
Autodenuncia y atenuación (Código Penal, artículos 39 y 40; Ley n.º 2 de 2016, artículo 44)
Los resúmenes revisados indican que, según la reforma del Código Penal, el sobornador o intermediario que denuncia un delito de soborno antes de ser descubierto queda exento de pena, y que el conspirador que avisa a las autoridades de una conspiración de soborno antes de iniciarse la investigación o de cometerse el delito queda absuelto del delito de conspiración. El perfil de país de la CESPAO de Naciones Unidas sitúa la primera regla en el artículo 115 del Código Penal, mientras que la guía de DLA Piper la sitúa en el artículo 39 de la reforma. Por eso citamos la regla por su contenido y confirmamos el artículo en el texto oficial antes de apoyarnos en él.
El artículo 44 de la Ley n.º 2 de 2016 exime de pena a quien denuncia una conspiración para cometer un delito del artículo 22 antes de su ejecución, y permite al tribunal eximir a quien denuncia después del delito pero antes de la investigación, si ayuda a las autoridades a detener a otros autores o a incautar el producto. Estas disposiciones recompensan la actuación temprana. Son también la razón por la que un plan de investigación necesita un calendario claro, porque el valor de una denuncia disminuye cuando ya ha comenzado una investigación.
Funcionarios, conflictos de intereses y declaración patrimonial (Ley n.º 2 de 2016, artículos 2, 30 a 36, 46 a 50; Ley n.º 1 de 2023)
El artículo 2 de la Ley n.º 2 de 2016 enumera los funcionarios que deben presentar declaraciones de activos y pasivos, entre ellos ministros, miembros de la Asamblea Nacional, jueces, altos cargos públicos, representantes del Estado en los consejos de sociedades en las que entes públicos poseen al menos el 25 % del capital y miembros de los consejos de las cooperativas. El artículo 32 fija la presentación en los 60 días siguientes a la toma de posesión, una actualización en los 60 días posteriores a cada período de tres años y una declaración final en los 90 días tras el cese. Los artículos 46 y 47 sancionan las declaraciones tardías, incompletas o falsas, y los artículos 48 a 50 tratan el enriquecimiento ilícito.
El enriquecimiento ilícito es todo incremento patrimonial desproporcionado respecto de los recursos e injustificado, derivado del ejercicio de un cargo. El artículo 48 lo castiga con prisión de hasta cinco años, multa igual al valor del enriquecimiento y decomiso. El artículo 50 alcanza a quien se beneficia a sabiendas, con la mitad de la pena. Para una empresa, esto importa cuando la contraparte es un funcionario público o un familiar. El perfil de la CESPAO informa además de que la Ley n.º 1 de 2023 sobre conflictos de intereses trata el conflicto de intereses como delito de corrupción y protege a quienes lo denuncian. No hemos revisado el texto de esa ley.
Confidencialidad, secreto profesional y límites de la investigación interna
Kuwait no tiene una regla legal expresa sobre el secreto profesional del abogado en el sentido del common law. Los abogados están sujetos a deberes de confidencialidad, y DLA Piper informa de que el privilegio abogado-cliente se interpreta conforme a principios islámicos. En los litigios civiles, las partes pueden usar cualquier documento que respalde su posición. La hipótesis prudente es que las notas de entrevistas y los informes internos pueden ser solicitados por la Autoridad, la Fiscalía o un tribunal, aunque los haya preparado un abogado.
El artículo 29 de la Ley n.º 2 de 2016 trata la correspondencia, información, documentos e informes sobre delitos de corrupción, así como las declaraciones patrimoniales, como secretos para quienes aplican la ley. Eso protege el expediente desde el lado de la Autoridad, pero no impide que la Autoridad solicite el material de la empresa. Aconsejamos a los clientes redactar los registros de la investigación partiendo de que una autoridad puede leerlos: fácticos, fechados y sin especulaciones sobre personas.
Cómo llevamos una investigación interna en Kuwait
Empezamos por asegurar la prueba: una orden escrita de no borrado, copias de correos y chats, asientos contables, contratos y aprobaciones de pago. Separamos después a las personas posiblemente implicadas del equipo que dirige la revisión, decidimos quién entrevista a quién y llevamos un registro de accesos. Contrastamos cada hecho con los delitos de los artículos 35 a 41 del Código Penal y del artículo 22 de la Ley n.º 2 de 2016, y preparamos la decisión de denunciar como un expediente propio, con motivos y fecha.
Miramos también los contratos. Un distribuidor, agente o consultor en Kuwait debería tener cláusulas anticorrupción, derechos de auditoría y un derecho de resolución. Los rastros de pago a intermediarios reciben la mayor atención, porque el artículo 39 trata al intermediario como partícipe. Si los hechos tocan a un funcionario, añadimos una comprobación de las reglas de declaración patrimonial y conflictos de intereses y listamos cada punto que debe confirmarse con el texto vigente, modificado en 2025, antes de que el cliente actúe.
Penas, incautación y prescripción (Código Penal, artículos 35, 39 y 41; Ley n.º 2 de 2016, artículos 36, 48 y 54)
Los resúmenes revisados dan estos márgenes para la reforma del Código Penal: hasta diez años y multa de hasta el doble del soborno según el artículo 35, hasta cinco años y multa de hasta 1.000 dinares para los delitos menores de facilitación y tentativa según el artículo 39, y hasta tres años y multa de hasta 225 dinares según el artículo 41. Citamos estos márgenes con la salvedad de que no hemos leído el texto oficial árabe de cada artículo.
El artículo 36 de la Ley n.º 2 de 2016 permite a la Fiscalía adoptar medidas cautelares al investigar un enriquecimiento ilícito, y el afectado puede recurrir ante el Tribunal Penal en dos meses. El artículo 54 dispone que la acción penal por los delitos de corrupción del artículo 22 no se extingue y que la pena no prescribe. Por tanto, el tiempo no cierra un expediente, y una revisión no debe apoyarse en el paso de los años.
Grupos, agentes y terceros
Muchas preocupaciones surgen por un tercero: un agente que obtiene una licencia, un consultor que "gestiona" una autorización, un distribuidor que ofrece hospitalidad. El artículo 39 del Código Penal trata al intermediario como partícipe, y los delitos alcanzan a directivos, administradores y agentes igual que a la sociedad. Una matriz puede quedar expuesta cuando una sucursal en Kuwait actúa por ella, cuando actúa como intermediaria o cuando participa directamente en el pago.
Al revisar un grupo preguntamos quién aprobó el encargo, cómo se fijó la remuneración, qué servicios se prestaron realmente y si el pago coincide con el contrato. La prueba de un servicio real, una remuneración razonable y una cadena de aprobación limpia es la mejor protección. Los registros ausentes, las facturas por importes redondos y los pagos en efectivo son las señales de alerta que buscamos primero.
Qué revisamos en un asunto anticorrupción en Kuwait
Partimos de la preocupación y de las personas implicadas y comprobamos la conducta frente a los artículos 35 a 41 del Código Penal y el artículo 22 de la Ley n.º 2 de 2016, el deber de denuncia del artículo 20, el deber de cooperación del artículo 26, la posición de un denunciante según los artículos 37 a 43 y las reglas de autodenuncia. Cerramos con una lista corta de puntos que la oficina de Kuwait debe confirmar con el derecho vigente, modificado en 2025, antes de que el cliente actúe.
Vea también: nuestra guía de cumplimiento normativo en Kuwait y nuestra guía de debida diligencia M&A en Kuwait, además de nuestra práctica mercantil y societaria.
Preguntas frecuentes
¿Qué leyes rigen el soborno y la corrupción en Kuwait?
Los delitos de soborno están en los artículos 35 a 41 del Código Penal, añadidos por la Ley n.º 31 de 1970. La Ley n.º 2 de 2016 crea la Autoridad Anticorrupción, el deber de denuncia, la protección del denunciante y la declaración patrimonial, y el Decreto-ley n.º 69 de 2025 la modificó.
¿Debe una empresa denunciar un delito de corrupción sospechado?
El artículo 20 de la Ley n.º 2 de 2016 exige denunciar a quien tenga conocimiento de un delito de corrupción, y el artículo 45 sanciona el incumplimiento con prisión de hasta un año o multa de 500 a 3.000 dinares. La decisión debe tomarse pronto, con asesoramiento y por escrito.
¿Están permitidos los pagos de facilitación?
No. Según los resúmenes revisados, un pago para acelerar un trámite rutinario puede ser soborno sea cual sea su cuantía, por lo que aconsejamos no hacerlos ni aprobarlos.
¿Es el soborno entre empresas privadas un delito del Código Penal?
Los artículos del Código Penal se dirigen a funcionarios públicos. La conducta privada puede encajar en otro delito de corrupción del artículo 22 de la Ley n.º 2 de 2016, como uno de competencia o fiscal.
¿Qué protección tiene un denunciante interno?
Los artículos 37 a 43 dan protección desde la denuncia, personal, laboral y jurídica. El artículo 51 castiga revelar la identidad y el artículo 52 anula las medidas administrativas adversas. La protección exige indicios serios según el artículo 38.
¿Podemos negarnos a entregar documentos a la Autoridad?
El artículo 26 prohíbe negarse sin justificación legal, y el artículo 45 castiga el incumplimiento con hasta tres años de prisión y multa de 2.000 a 10.000 dinares, o una de ambas penas. Cualquier alegación de confidencialidad debe hacerse por escrito y por medio de abogado.
¿Está protegida por privilegio una investigación dirigida por abogados en Kuwait?
No hay privilegio legal expreso, aunque los abogados deben confidencialidad. Presuma que una autoridad o un tribunal pueden solicitar los registros y redáctelos en consecuencia.
¿Cómo obtengo asesoramiento sobre una preocupación de cumplimiento concreta en Kuwait?
Póngase en contacto con nuestro equipo a través de la página de contacto con un breve resumen de hechos, las personas y contratos implicados y las fechas. Nuestra oficina de Kuwait le asesorará sobre los primeros registros que conservar y sobre la decisión de denunciar conforme al Código Penal y la Ley n.º 2 de 2016.