Un'azienda in Kuwait che riceve una segnalazione credibile di corruzione, arricchimento ingiustificato o abuso di una carica pubblica si trova davanti a due domande insieme: che cosa va segnalato e come accertare i fatti senza peggiorare la propria posizione. Le risposte stanno in due testi. Il codice penale, legge n. 16 del 1960 modificata dalla legge n. 31 del 1970, definisce i reati di corruzione. La legge anticorruzione, legge n. 2 del 2016, ha istituito l'Autorità anticorruzione (Nazaha), fissato un obbligo di segnalazione, tutela i segnalanti e disciplina la dichiarazione patrimoniale dei pubblici ufficiali. Questo articolo illustra come il nostro ufficio in Kuwait legge i due testi quando un cliente avvia un'indagine interna e dove stanno i limiti della riservatezza.
Il quadro: la corruzione nel codice penale e la legge anticorruzione
La corruzione in Kuwait è materia del codice penale. Gli articoli da 35 a 41, aggiunti dalla legge n. 31 del 1970, coprono la richiesta, l'accettazione, l'offerta e la dazione di una tangente, il ruolo dell'intermediario e il tentativo. L'articolo 35 fissa il reato principale, con reclusione fino a dieci anni e multa fino al doppio del valore della tangente, secondo la sintesi della guida DLA Piper sul Kuwait. L'articolo 22 della legge n. 2 del 2016 elenca poi i reati che costituiscono corruzione, e il punto 2 dell'elenco riguarda i reati di corruzione e abuso di potere della legge n. 31 del 1970.
Lo stesso articolo 22 elenca altri reati che una verifica aziendale può toccare: reati contro i fondi pubblici ai sensi della legge n. 1 del 1993, riciclaggio ai sensi della legge n. 106 del 2013, falso, evasione doganale e fiscale, reati della legge sulla concorrenza e arricchimento illecito. Il decreto-legge n. 69 del 2025 ha modificato la legge n. 2 del 2016 ampliandone la portata. Prima di ogni consulenza verifichiamo il testo vigente della legge come modificata, perché abbiamo esaminato il testo inglese del 2016 e sintesi secondarie della modifica del 2025.
Che cos'è una tangente e chi può rispondere (codice penale, articoli da 35 a 41)
Una tangente è ogni promessa, dono o vantaggio, materiale o no, volto a indurre o ricompensare un pubblico ufficiale per l'esercizio improprio di una funzione. Il reato copre pagamenti diretti e indiretti e raggiunge chi dà, il pubblico ufficiale che riceve e l'intermediario, come stabiliscono gli articoli 35 e 39. I pagamenti di facilitazione non sono esclusi. Un piccolo pagamento per accelerare un atto amministrativo di routine può essere tangente, qualunque ne sia l'importo, secondo le sintesi esaminate.
La corruzione tra imprese private non rientra negli articoli del codice penale sulla corruzione. Può comunque diventare una questione di corruzione se la condotta ricade in un altro reato dell'articolo 22 della legge n. 2 del 2016, come un reato di concorrenza o fiscale. Società, dirigenti, agenti e intermediari possono essere perseguiti. In un gruppo con capogruppo fuori dal Kuwait guardiamo chi ha deciso, chi ha pagato e tramite chi, perché questi fatti decidono chi è esposto.
L'obbligo di segnalazione (legge n. 2 del 2016, articoli 20, 37 e 45)
L'articolo 20 dispone che chi viene a sapere di un reato di corruzione deve segnalarlo all'Autorità o all'organo competente e fornire le informazioni che possiede, nel rispetto della riservatezza, dell'onore e della dignità delle persone. L'articolo 37 ribadisce che segnalare è un dovere di ogni persona. L'articolo 45 punisce la violazione dell'articolo 20 con la reclusione fino a un anno o una multa non inferiore a 500 e non superiore a 3.000 dinari kuwaitiani, e non si applica al coniuge, agli ascendenti e ai discendenti della persona interessata.
Questo obbligo cambia il modo in cui un'indagine interna va condotta. Un'azienda che trova indizi credibili di un reato di corruzione non deve trattare il fascicolo come una questione privata da risolvere in silenzio. L'indagine va progettata perché la decisione sulla segnalazione possa essere presa presto, su fatti, dalle persone giuste e con consulenza. Colleghiamo ogni preoccupazione ai reati dell'articolo 22 e annotiamo chi sapeva che cosa e quando, perché il momento della segnalazione conta per le difese trattate più avanti.
I poteri dell'Autorità e il Suo dovere di collaborare (articoli da 24 a 29)
Ai sensi dell'articolo 24 l'Autorità, quando sospetta un reato di corruzione, può raccogliere informazioni, accedere ai registri, alle carte e ai documenti collegati e rimettere il caso agli organi giudiziari competenti. L'articolo 25 le consente di convocare ogni persona collegata al reato per sentirne la testimonianza. L'articolo 27 attribuisce alla Procura la competenza esclusiva di indagare, decidere e perseguire i reati della legge.
L'articolo 26 vieta a ogni ente pubblico o privato e a ogni persona di rifiutare, senza giustificazione legale, di fornire all'Autorità registri, documenti o informazioni utili alla segnalazione di corruzione, e di ostacolarne l'attività. La violazione è punita ai sensi dell'articolo 45 con la reclusione fino a tre anni e una multa da 2.000 a 10.000 dinari, o una delle due pene. Un'indagine interna deve quindi conservare intatti gli originali. Cancellare messaggi, riscrivere verbali o spostare file dopo il sorgere di un dubbio può creare un reato distinto.
Tutela del segnalante (articoli da 37 a 43, da 51 a 53)
L'articolo 38 subordina la tutela alla presenza di indizi seri che giustifichino la convinzione del segnalante sulla veridicità della segnalazione. L'articolo 40 accorda la tutela dal momento della segnalazione e la estende, se necessario, al coniuge, ai parenti e alle persone strettamente legate. L'articolo 41 descrive la tutela personale, amministrativa e professionale, compresa la continuità di stipendio e diritti, e la tutela legale contro azioni penali, civili e disciplinari quando sono soddisfatte le condizioni dell'articolo 38. L'articolo 43 prevede un risarcimento da parte dello Stato.
Tre sanzioni proteggono il sistema. L'articolo 51 punisce la rivelazione dell'identità o del domicilio di un segnalante con la reclusione fino a tre anni e una multa da 1.000 a 5.000 dinari, o una delle due pene. L'articolo 52 dichiara nullo l'atto amministrativo adottato contro un segnalante a causa della segnalazione ed espone il funzionario a una sanzione disciplinare. L'articolo 53 punisce chi segnala fornendo consapevolmente informazioni false o fuorvianti. In pratica il datore di lavoro deve mantenere riservata l'identità di chi segnala internamente, evitare ogni misura sfavorevole collegata alla segnalazione e documentare le ragioni di ogni decisione di lavoro non correlata.
Autodenuncia e attenuazione (codice penale, articoli 39 e 40; legge n. 2 del 2016, articolo 44)
Le sintesi esaminate indicano che, secondo la modifica del codice penale, il corruttore o l'intermediario che denuncia un reato di corruzione prima della scoperta è esente da pena, e che il cospiratore che avvisa le autorità di un accordo corruttivo prima dell'inizio dell'indagine o della commissione del reato è prosciolto dal reato di cospirazione. Il profilo paese dell'ESCWA delle Nazioni Unite colloca la prima regola nell'articolo 115 del codice penale, mentre la guida DLA Piper la colloca nell'articolo 39 della modifica. Citiamo quindi la regola per sostanza e confermiamo l'articolo sul testo ufficiale prima di farvi affidamento.
L'articolo 44 della legge n. 2 del 2016 perdona chi segnala un accordo per commettere un reato dell'articolo 22 prima della sua esecuzione, e consente al tribunale di perdonare chi segnala dopo il reato ma prima dell'inizio dell'indagine, se aiuta le autorità ad arrestare altri autori o a sequestrare i proventi. Queste disposizioni premiano l'azione tempestiva. Per questo un piano d'indagine ha bisogno di una tempistica chiara, perché il valore di una segnalazione cala una volta iniziata un'indagine.
Pubblici ufficiali, conflitti di interessi e dichiarazione patrimoniale (legge n. 2 del 2016, articoli 2, da 30 a 36, da 46 a 50; legge n. 1 del 2023)
L'articolo 2 della legge n. 2 del 2016 elenca i funzionari tenuti a presentare dichiarazioni di attività e passività, tra cui ministri, membri dell'Assemblea nazionale, giudici, alti incarichi pubblici, rappresentanti dello Stato nei consigli di società in cui enti pubblici detengono almeno il 25% del capitale e membri dei consigli delle cooperative. L'articolo 32 fissa la presentazione entro 60 giorni dall'assunzione della carica, un aggiornamento entro 60 giorni dopo ogni triennio e una dichiarazione finale entro 90 giorni dalla cessazione. Gli articoli 46 e 47 puniscono dichiarazioni tardive, incomplete o false, e gli articoli da 48 a 50 trattano l'arricchimento illecito.
L'arricchimento illecito è ogni aumento del patrimonio sproporzionato rispetto alle risorse e ingiustificato, derivante dall'esercizio di una carica. L'articolo 48 lo punisce con la reclusione fino a cinque anni, una multa pari al valore dell'arricchimento e la confisca. L'articolo 50 raggiunge chi ne trae consapevolmente beneficio, con la metà della pena. Per un'azienda questo conta quando la controparte è un pubblico ufficiale o un suo parente. Il profilo ESCWA riferisce inoltre che la legge n. 1 del 2023 sui conflitti di interessi tratta il conflitto di interessi come reato di corruzione e protegge chi lo segnala. Non abbiamo esaminato il testo di quella legge.
Riservatezza, segreto professionale e limiti dell'indagine interna
Il Kuwait non ha una regola legale espressa sul segreto professionale dell'avvocato nel senso della common law. Gli avvocati sono vincolati a doveri di riservatezza, e DLA Piper riferisce che il privilegio avvocato-cliente è interpretato secondo principi islamici. Nel processo civile le parti possono usare qualsiasi documento a sostegno della propria posizione. L'ipotesi prudente è che gli appunti dei colloqui e i rapporti d'indagine interni possano essere richiesti dall'Autorità, dalla Procura o da un tribunale, anche se preparati da un avvocato.
L'articolo 29 della legge n. 2 del 2016 tratta la corrispondenza, le informazioni, i documenti e i rapporti sui reati di corruzione, nonché le dichiarazioni patrimoniali, come segreti per chi applica la legge. Ciò protegge il fascicolo dal lato dell'Autorità, ma non le impedisce di chiedere i documenti dell'azienda. Consigliamo di redigere gli atti d'indagine sapendo che un'autorità può leggerli: fattuali, datati e senza congetture su persone.
Come conduciamo un'indagine interna in Kuwait
Cominciamo mettendo in sicurezza le prove: un ordine scritto di non cancellazione, copie di email e chat, scritture contabili, contratti e approvazioni di pagamento. Separiamo poi le persone potenzialmente coinvolte dal team che conduce la verifica, decidiamo chi conduce ciascun colloquio e teniamo un registro degli accessi. Confrontiamo ogni fatto con i reati degli articoli da 35 a 41 del codice penale e con l'articolo 22 della legge n. 2 del 2016, e prepariamo la decisione sulla segnalazione come un fascicolo a sé, con motivi e data.
Esaminiamo anche i contratti. Un distributore, agente o consulente in Kuwait dovrebbe avere clausole anticorruzione, diritti di audit e un diritto di risoluzione. Dedichiamo particolare attenzione ai flussi di pagamento verso gli intermediari, perché l'articolo 39 tratta l'intermediario come partecipe. Se i fatti toccano un pubblico ufficiale, aggiungiamo un controllo delle regole su dichiarazione patrimoniale e conflitti di interessi ed elenchiamo ogni punto da confermare sul testo vigente, modificato nel 2025, prima che il cliente agisca.
Pene, sequestro e prescrizione (codice penale, articoli 35, 39 e 41; legge n. 2 del 2016, articoli 36, 48 e 54)
Le sintesi esaminate indicano questi intervalli per la modifica del codice penale: fino a dieci anni e multa fino al doppio della tangente ai sensi dell'articolo 35, fino a cinque anni e multa fino a 1.000 dinari per i reati minori di facilitazione e di tentativo ai sensi dell'articolo 39, e fino a tre anni e multa fino a 225 dinari ai sensi dell'articolo 41. Li citiamo con la cautela di non aver letto il testo arabo ufficiale di ciascun articolo.
L'articolo 36 della legge n. 2 del 2016 consente alla Procura di adottare misure cautelari quando indaga su un arricchimento illecito, e l'interessato può ricorrere al tribunale penale entro due mesi. L'articolo 54 prevede che l'azione penale per i reati di corruzione dell'articolo 22 non si estingua e che la pena non si prescriva. Il tempo non chiude quindi un fascicolo e l'indagine non dovrebbe fare affidamento sul passare degli anni.
Gruppi, agenti e terzi
Molti dubbi nascono tramite un terzo: un agente che ottiene una licenza, un consulente che "sistema" un'autorizzazione, un distributore che offre ospitalità. L'articolo 39 del codice penale tratta l'intermediario come partecipe, e i reati raggiungono dirigenti, amministratori e agenti oltre alla società. Una capogruppo può essere esposta quando una succursale in Kuwait agisce per essa, quando agisce come intermediaria o quando partecipa direttamente al pagamento.
Quando esaminiamo un gruppo chiediamo chi ha approvato l'incarico, come è stato fissato il compenso, quali servizi sono stati realmente resi e se il pagamento corrisponde al contratto. La prova di un servizio reale, di un compenso ragionevole e di una catena di approvazione pulita è la migliore protezione. Documenti mancanti, fatture a importo tondo e pagamenti in contanti sono i segnali che cerchiamo per primi.
Che cosa esaminiamo in una pratica anticorruzione in Kuwait
Partiamo dalla preoccupazione e dalle persone coinvolte e verifichiamo la condotta rispetto agli articoli da 35 a 41 del codice penale e all'articolo 22 della legge n. 2 del 2016, all'obbligo di segnalazione dell'articolo 20, al dovere di collaborazione dell'articolo 26, alla posizione di un segnalante ai sensi degli articoli da 37 a 43 e alle regole di autodenuncia. Concludiamo con un breve elenco di punti che l'ufficio del Kuwait deve confermare sul diritto vigente, modificato nel 2025, prima che il cliente agisca.
Si veda anche: la nostra guida alla conformità normativa in Kuwait, la nostra guida alla due diligence M&A in Kuwait e la nostra pratica di diritto commerciale e societario.
Domande frequenti
Quali leggi regolano la corruzione in Kuwait?
I reati di corruzione sono negli articoli da 35 a 41 del codice penale, aggiunti dalla legge n. 31 del 1970. La legge n. 2 del 2016 istituisce l'Autorità anticorruzione, l'obbligo di segnalazione, la tutela del segnalante e la dichiarazione patrimoniale, e il decreto-legge n. 69 del 2025 l'ha modificata.
Un'azienda deve segnalare un sospetto reato di corruzione?
L'articolo 20 della legge n. 2 del 2016 impone la segnalazione a chi viene a sapere di un reato di corruzione, e l'articolo 45 punisce la violazione con la reclusione fino a un anno o una multa da 500 a 3.000 dinari. La decisione va presa presto, con consulenza e per iscritto.
I pagamenti di facilitazione sono consentiti?
No. Secondo le sintesi esaminate, un pagamento per accelerare un atto amministrativo di routine può essere corruzione qualunque ne sia l'importo, perciò consigliamo di non farli né approvarli.
La corruzione tra imprese private è un reato del codice penale?
Gli articoli del codice penale riguardano i pubblici ufficiali. Una condotta privata può comunque ricadere in un altro reato di corruzione dell'articolo 22 della legge n. 2 del 2016, come un reato di concorrenza o fiscale.
Quale tutela ha un segnalante interno?
Gli articoli da 37 a 43 danno tutela dal momento della segnalazione, personale, professionale e legale. L'articolo 51 punisce la rivelazione dell'identità e l'articolo 52 annulla gli atti amministrativi sfavorevoli. La tutela richiede indizi seri ai sensi dell'articolo 38.
Possiamo rifiutare di consegnare documenti all'Autorità?
L'articolo 26 vieta il rifiuto senza giustificazione legale, e l'articolo 45 punisce la violazione con fino a tre anni di reclusione e una multa da 2.000 a 10.000 dinari, o una delle due pene. Ogni richiamo alla riservatezza va fatto per iscritto e tramite un avvocato.
Un'indagine guidata da avvocati è coperta da privilegio in Kuwait?
Non esiste un privilegio legale espresso, anche se gli avvocati devono riservatezza. Si presuma che un'autorità o un tribunale possano richiedere gli atti e li si rediga di conseguenza.
Come ottengo una consulenza su un dubbio di compliance specifico in Kuwait?
Contatti il nostro team tramite la pagina dei contatti con un breve riepilogo dei fatti, le persone e i contratti coinvolti e le date. Il nostro ufficio in Kuwait Le indicherà i primi documenti da conservare e la decisione sulla segnalazione ai sensi del codice penale e della legge n. 2 del 2016.